營收1455萬元，凈利潤扭虧為盈！ | 金色童年2018年報

2018年，金色童年營收1455萬元；凈利潤71.7萬元。

【公司年度大事記】

根據(jù)公司“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略規(guī)劃，公司于 2018 年完成“金色童年-兒童攝影 APP”第三版（版本號3.0）的上線發(fā)布運營； “金色童年-兒童攝影 ERP” 、“金色童年-兒童攝影小程序”的功能升級迭代；新版 ERP 正式實施及推廣，并通過對新增功能調(diào)研，持續(xù)優(yōu)化進行中。

于 2018 年分別取得“金色童年 ERP 云系統(tǒng) V1.0”、“金色童年 Lite 軟件 WX1.0” 計算機軟件著作權(quán)登記證書、山東生省版權(quán)局“金色童年 ERP 云系統(tǒng)圖片”作品登記證書。

【會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要】

一、 盈利能力

二、 償債能力

三、 營運情況

四、 成長情況

五、 股本情況

六、 非經(jīng)常性損益

【管理層討論與分析】

一、經(jīng)營情況回顧

(一) 經(jīng)營計劃

報告期內(nèi)，公司管理層按照年度經(jīng)營計劃，一方面堅持以市場需求為導(dǎo)向，專注于主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；進一步完善經(jīng)營管理體系，加大對新產(chǎn)品的研發(fā)，穩(wěn)步推進市場開拓工作，公司內(nèi)部管理和品牌形象都得到了很大提升；同時基于公司互聯(lián)網(wǎng)+的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，擴大終端客戶的覆蓋率，提升產(chǎn)品服務(wù)的寬度和深度。

通過此業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)從勞動密集型企業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)+模式的轉(zhuǎn)變。2018 年 10 月份產(chǎn)品全部實現(xiàn)外協(xié)，降低運營成本，基本實現(xiàn)扭虧為盈。報告期內(nèi)，公司 2018 年實現(xiàn)營業(yè)收入 14,551,349.08元，同比降低 33.67%；凈利潤 742,385.84 元。公司租賃股東吳煒的房產(chǎn)，由于濟南趵突泉北路直營店經(jīng)營面積調(diào)整，租賃價格從 2017 年 1 月 1 日起由每年 1,600,000.00 元調(diào)整為 400,000.00 元/年，較 2017 年降低 1,200,000.00 元房租。

（二）財務(wù)分析

1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

資產(chǎn)負(fù)債項目重大變動原因：

1、 應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)收賬款：

本期末應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)收賬款余額為：5,849,670.45 元，較 2017 年末余額增加 5,123,122.47 元，主要是由于公司本年度調(diào)整生產(chǎn)模式，采用 OEM 外協(xié)生產(chǎn)，將庫存原材料銷售，增加 3,777,215.05元，其他均為延長銷售客戶收款期所得。

2、 預(yù)付款項：

本期末預(yù)付賬款余額為：5,462,149.63 元，較 2017 年末余額增加 4,513,490.02 元，主要是由于公司調(diào)整生產(chǎn)模式，將原全資子公司學(xué)生時代出售，截止 2018 年末，本公司預(yù)付學(xué)生時代貨款5,256,530.23 元，不再納入合并抵消。

3、 存貨：

本期末存貨余額為： 0.00 元，較 2017 年末余額少 4,092,756.31 元，是由于本公司調(diào)整生產(chǎn)模式，銷售庫存原材料 3,178,663.92 元，出售的全資子公司學(xué)生時代的存貨 914,092.39 元，不再納入合并。

4、 固定資產(chǎn)：

本期末固定資產(chǎn)余額為：3,606,706.74 元，較 2017 年末減少：2,512,674.25 元，主要是由于出售全資子公司學(xué)生時代的固定資產(chǎn)及本期折舊 2,151,476.30 元，不再納入合并。

5、 開發(fā)支出：

本期末開發(fā)支出余額為：2,579,059.24 元，較 2017 年末增加：1,477,570.16 元，原因是開發(fā)金色童年 APP 運營平臺及 ERP 管理軟件所支出的費用。

6、 長期待攤費用：

本期末長期待攤費用余額為：183,983.32 元，較 2017 年末減少：1,934,930.82 元，主要是由于出售全資子公司學(xué)生時代所屬的長期待攤費用：1,723,333.42 元，不再納入合并，本公司攤銷長期待攤費用攤銷：184,225.35 元。

2.營業(yè)情況分析

(1) 利潤構(gòu)成

項目重大變動原因：

1、 營業(yè)收入：

本年度營業(yè)收入較 2017 年少 7,385,619.12 元，降低 33.67%，主要是：

1）2018 年公司在運營模式上進行調(diào)整，建立產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化，對接 OEM 加工模式，對于非標(biāo)產(chǎn)品需求暫停生產(chǎn)。在對接過程中，因研發(fā)生產(chǎn)流程調(diào)整和磨合過程中影響了產(chǎn)品的加工進度，產(chǎn)品收入暫時性下降 8,830,346.45 元；

2）、為實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展方向，門店模式優(yōu)化，去中心化大店，調(diào)整為多點體驗店面，門店布局剛剛完成，出現(xiàn)暫時性營業(yè)收入下降 1,846,552.76 元；3）、由于 OEM 加工模式的使用，公司庫存材料對外銷售，實現(xiàn)銷售收入 3,228,388.93 元，上述因素使得本年度營業(yè)收入下降。

2、 營業(yè)成本：

本年度營業(yè)成本較 2017 年度減少 7,199,954.06 元，降低 43.7%，主要是：

1）、租賃吳煒的經(jīng)營用房租減少 1,142,857.14 元。租賃面積減少到 576 平方米，較 2017 年的租賃面積減少 806 平，僅用于總部辦公使用，經(jīng)協(xié)商租金減至 400,000.00 元/年；

2）、由于外部委托加工逐步增加，至本年度 10 月，已實現(xiàn)全部產(chǎn)品委外加工，公司人員工資減少 2,943,511.07 元。3）、材料耗用較 2017 年度較少2,264,794.80 元，其他減少 848,791.05 元。

3、管理費用

本年度管理費用較 2017 年度減少 1,930,288.89 元，降低 42.16%，主要是：

1）、實際控制人基于公司長期戰(zhàn)略發(fā)展，自愿放棄 2018 年度工資；

2）、因出售子公司 OEM 模式的采用，管理人員數(shù)量減少，工資較上年減少 2,028,037.53 元；本年度房租及物業(yè)費減少 135,507.71 元；

3）、增加管理咨詢費76,000.00,元，管理軟件及阿里空間費用 54767.35 元，管理人員培訓(xùn)會議費 32502.91 元等。

4、研發(fā)費用：

本期研發(fā)費用較 2017 年增加 224,280.46 元，是因為對加盟管理軟件 ERP 新增功能與各加盟店進行實地調(diào)研所發(fā)生的費用。

5、銷售費用：

本年度銷售費用較 2017 年度減少 665,786.31 元，降低 21.56%，主要是：

1）、因銷售政策的改變，銷售人員工資減少 429,680.62 元；

2）、房租及運雜費減少 71,626.97 元，其他銷售費用減少 164,478.72元。

6、 財務(wù)費用：

本年度財務(wù)費用較 2017 年度減少 208,572.43 元，協(xié)商約定，2018 年度不再計提支付利息。

7、資產(chǎn)減值損失：

本年度資產(chǎn)減值損失較 2017 年度增加 1,077,392.22 元，增加 3186.18%，主要是因為本年度計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 971,922.89 元；因出售子公司減少壞賬準(zhǔn)備 700.071.94 元。其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備 139,283.87 元。

8、 投資收益：

本期出售全資子公司青島金色童年，取得投資收益 1,433,535.30 元。

9、 營業(yè)外收入：

本年度營業(yè)外收入較 2017 年減少 102,029.06 元，降低 98.06%，主要是由于 2017 年度未支付的應(yīng)付款項 103,750.59 元，本年度無此款項所致。

10、營業(yè)外支出：

本年度營業(yè)外支出較 2017 年減少 105,911.15 元，主要是由于原子公司學(xué)生時代原因支出60,000.00 元，青島金色童年退租費用 32,000.00 元，本年度無此支出所致。

11、營業(yè)利潤及凈利潤：

由于上述原因，營業(yè)利潤較 2017 年上升 2,829,907.87 元，凈利潤增加 2,755,039.59 元。

(2) 收入構(gòu)成

收入構(gòu)成變動的原因：

1、 拍攝收入：

拍攝收入較2017年減少1,846,552.76 元，主要是：1）、2018年公司在運營模式上進行調(diào)整，建立產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化，暫停非標(biāo)產(chǎn)品生產(chǎn)，對拍攝套系內(nèi)容進行調(diào)整，影響了部分拍攝收入；2）、為實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展方向，門店模式優(yōu)化，去中心化大店，在優(yōu)化過程中影響了拍攝收入。2018年6月，對青島金色童年進行調(diào)整，整體拍攝收入較2017年度下降。

2、設(shè)計及沖印加收入：

1）、2018年公司在運營模式上進行調(diào)整，建立產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化，對接OEM加工模式，對于非標(biāo)產(chǎn)品需求暫停生產(chǎn)。在對接過程中，因研發(fā)生產(chǎn)流程調(diào)整和磨合過程中影響了產(chǎn)品的加工進度；2）、為實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展方向，門店模式優(yōu)化，去中心化大店，調(diào)整為多點體驗店面，門店布局剛剛完成。2018年6月，對青島金色童年進行調(diào)整；產(chǎn)品銷售收入下滑，設(shè)計收入較2017年度減少 4,675,738.05 元；沖印加工收入較2017年減少5,146,403.07 元。

3、加盟費收入：

本年度加盟費收入較2017年度增加617,379.71 元，增長56.51%，主要是本年度新增部分加盟店，加盟費315,000.00元，新增加盟店續(xù)約費302,379.71 元。

(3) 主要客戶情況

(4) 主要供應(yīng)商情況

3.現(xiàn)金流量狀況

現(xiàn)金流量分析：

1、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：

本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 10,354,986.91 元，較 2017 年度減少 10,062,992.14 元；收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6,953,475.21 元，較 2017 年度增加 1,747,412.44 元；購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4,417,173.33 元，較 2017 年度減少 5,189,327.32 元；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7,902,220.54 元，較 2017 年度減少 5,708,296.04 元；支付的各項稅費 763,436.91 元，較 2017年度減少 595,699.09 元；支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,186,244.45 元 較 2017 年度增加2,095,270.62 元；上述因素經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為 39,386.89 元，較 2017 年度增加1,082,472.13 元。

2、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：

本期購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 24,661.92 元，較 2017 年度減少 106,050.80元；支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 13,292.79 元，較 2017 年增加 13,292.79 元；上述因素投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增加 90,258.01 元。

3、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：

本期及上期，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均無發(fā)生額。

【股本變動及股東情況】

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